台灣用戶過世後，外匯平台資金繼承難？2025 海外資產無憂傳承，Moneta Markets 助您超前部署

導言：2025 年海外資產繼承，您準備好了嗎？

在全球化浪潮持續推進的當下，越來越多來自台灣與香港的投資者將資金佈局於海外，從美國股市、國際期貨到東南亞不動產，資產配置的版圖日益擴張。然而，當人生走到終點，這些跨國持有的財富能否順利傳承，往往成為繼承人最難解的課題。法律體系不同、稅務制度複雜、文件認證繁瑣，再加上語言與時差的阻隔，讓原本就充滿情緒壓力的繼承過程雪上加霜。

特別是隨著數位金融興起，透過海外券商持有金融資產已成常態，但多數人對於帳戶持有人身故後的處理流程卻所知有限。面對即將到來的2025年，國際稅制與跨境金融監管持續演變，泰國等東協國家更因投資門檻降低與政策開放，吸引不少台港資金流入。在這樣的背景下，如何提前規劃海外資產的無縫傳承，已不只是高資產族群的專屬課題，而是每一位跨境投資者都必須面對的現實。

本文將深入剖析海外資產繼承的關鍵環節，聚焦於台灣與香港居民在處理海外券商帳戶時的實際困境，並探討2025年泰國市場可能出現的新趨勢。更重要的是，我們將介紹如何善用像Moneta Markets這樣具備國際合規基礎與清晰服務流程的專業平台，協助投資者提前部署，讓財富跨越世代，真正實現安心傳承。

海外遺產繼承為何如此複雜？台灣與香港居民的獨特挑戰

跨國法律衝突：公法、私法與國際慣例的交織

海外資產繼承之所以困難，最根本的原因在於「 jurisdiction conflict」——也就是管轄權的重疊與衝突。當一位台灣居民在美國持有股票、在泰國擁有一戶公寓、同時在英國券商開立交易帳戶，一旦身故，究竟該適用哪一國的繼承法？是依循台灣的《涉外民事法律適用法》，還是當地的民法規定？這並非單純的選擇問題，而是一連串法律程序的起點。

以台灣而言，繼承的準據法通常依據《涉外民事法律適用法》第46條，以被繼承人死亡時的國籍國法律為準，但若不動產位於國外，則依所在地法律處理。換句話說，台灣人名下的泰國房產，必須依照泰國《民商法典》來分配。而香港雖屬普通法體系，其繼承案件則多依循死者 domiciled 地點的法律，實務上常見透過高等法院申請遺產承辦書來確立繼承資格。

這種法律體系的差異，導致遺囑效力、繼承順序、配偶與子女的應繼分等皆可能不同。舉例來說，某些國家承認口頭遺囑或電子簽署，但在另一些國家卻可能被視為無效。若未事先規劃，輕則延宕繼承時程，重則引發家庭爭議甚至訴訟。

稅務重擔：海外遺產稅、贈與稅與雙重課稅風險

稅務，往往是壓垮繼承人心理防線的最後一根稻草。台灣採行「屬人兼屬地」的課稅原則，只要是台灣稅籍居民，無論其繼承的資產位於境內或境外，都必須合併申報遺產稅。目前遺產稅的免稅額為1,330萬元，稅率則採累進制，最高可達20%。這意味著，若未妥善規劃，一筆龐大的海外資產可能面臨高額稅負。

相對地，香港自2006年起已全面取消遺產稅與贈與稅，對繼承人而言無疑是一大利多。然而，這並不表示完全沒有稅務責任——若資產位於仍課徵遺產稅的國家（如日本、韓國、英國等），繼承人仍需依當地法規繳納稅款。更棘手的是「雙重課稅」風險：資產先在當地被課一次稅，回台申報時又被計入總額，若未善用扣抵機制，等於被重複課稅。

所幸，台灣《遺產及贈與稅法》第26條明訂，繼承人若已在國外繳納遺產稅，可在申報時提出經認證的完稅證明，於應納稅額中扣抵，但扣抵上限不得超過該項海外遺產依台灣稅法計算的稅額。此機制雖能減輕負擔，但前提是文件齊全且程序正確，否則仍可能面臨補稅與罰鍰。

不同資產類型的繼承差異：從銀行到券商帳戶

海外資產的繼承難度，也因資產類型而異。以下是常見類型的實際挑戰：

• 海外銀行存款：流程相對明確，通常需提供死亡證明、繼承權文件、身分證明與帳戶資料，並完成翻譯與海牙認證（Apostille）。部分銀行允許指定繼承人或共同持有人，可加速處理。
• 海外房產：涉及土地登記、當地稅務（如泰國的印花稅、特定收益稅）、市場估價與法律程序，通常需委任當地律師辦理過戶。若無遺囑，可能引發繼承權爭議。
• 海外股票、債券與基金：若透過信託或基金平台持有，繼承流程依該機構內部規範；若為實體持股，則需處理過戶與登記手續。
• 海外券商帳戶（如美股、期貨）：此為當代投資者最常忽略的環節。一旦帳戶持有人過世，券商通常會立即凍結帳戶，停止所有交易與提領。繼承人必須主動聯繫券商，提交全套法律文件，並依其要求完成認證程序。由於券商多為線上運作，缺乏面對面溝通管道，加上文件格式與語言要求各異，常使繼承人陷入資訊黑洞。

掌握海外資產繼承流程：台灣與香港居民實用指南

第一步：死亡事實的確認與證明

繼承程序的起點，是取得具法律效力的死亡證明。若死亡發生於國外，需向當地戶政或相關機構申請正式文件，並確認其是否已辦理海牙認證（Apostille）或領事簽證。台灣與香港皆承認經Apostille認證的外國文件，若當地非海牙公約成員國，則需透過駐外館處辦理領事驗證。

此外，文件若非中文或英文，通常需由合格翻譯機構譯成中文，並連同譯本一併公證。此階段的文件完整性，將直接影響後續所有程序的順暢度，建議由專業法律或財務顧問協助審核。

第二步：遺產清點與估價

繼承人必須全面掌握被繼承人的資產輪廓，包括海外銀行帳戶、券商持股、保險單、信託、不動產與數位資產等。若生前未留下資產清單，此步驟可能極其困難。可從以下途徑著手：

• 查閱個人報稅資料、銀行對帳單、電子郵件與雲端儲存空間
• 聯絡已知的金融機構，提出查詢申請（需附證明文件）
• 委託專業調查機構或律師協助追蹤

資產估價部分，流動性高的金融商品可依死亡日市價計算，不動產則需委託當地估價師出具報告，作為稅務申報與分配依據。

第三步：法律文件與公證認證

根據資產所在地與繼承人國籍，需準備不同的法律文件，常見包括：

• 繼承系統表（列出所有法定繼承人）
• 繼承協議書（若有多位繼承人，需協議分配比例）
• 遺囑認證文件（若留有遺囑，需經法院核定其效力）
• 繼承權證明書（由戶政機關或法院核發）

這些文件通常需在台灣或香港完成公證，並視情況加蓋Apostille或辦理領事簽證。部分國家（如泰國）對外國文件要求更嚴格，可能需由當地法院或公證人進一步認可。

第四步：遺產稅務申報與繳納

台灣遺產稅申報：繼承人應於被繼承人死亡之日起6個月內，向國稅局申報遺產稅。海外資產需換算為新台幣計價，並合併境內資產計算總額。若有在海外已納稅款，應備妥完稅證明申請扣抵。財政部稅務入口網提供線上申報與諮詢服務，有助於提升效率。

香港遺產承辦：儘管無遺產稅，繼承人仍需向香港高等法院遺產承辦處提交申請，取得「遺產承辦書」（Grant of Probate 或 Letters of Administration）。此文件是處理死者全球資產的法律憑證，銀行、券商與房地產機構皆會要求出示。申請過程需公告、提交誓章與文件審核，通常耗時3至6個月。

扣抵海外已納稅額：此為避免雙重課稅的關鍵。繼承人應妥善保存所有海外繳稅紀錄，包括繳款單、稅單與銀行轉帳證明，並於台灣申報時一併檢附。若文件不全，可能無法成功扣抵，導致稅負加重。

第五步：資產轉移與分配

完成法律與稅務程序後，即可啟動資產移轉。此階段包括：

• 海外銀行帳戶的資金提領與跨境匯款（注意各國外匯管制與申報門檻）
• 券商帳戶的持股過戶或帳戶關閉
• 不動產的產權登記變更
• 保險理賠金的領取

建議由專業顧問協助執行，以確保流程合規，並降低操作風險。

2025 年泰國海外資產繼承新趨勢與挑戰

泰國投資環境與繼承法規概覽

近年來，泰國因生活品質佳、投資門檻相對較低，成為台港資金南向的重要目的地，尤其在曼谷與普吉島的不動產市場，吸引大量海外買家。根據泰國《民商法典》，法定繼承人依親等順序分配遺產，配偶與子女為第一順位，繼承比例依人數計算。若留有遺囑，則依遺囑內容執行，但需符合法定形式，如書面、見證人簽署等。

值得注意的是，外籍人士在泰國持有土地仍受嚴格限制，多數以長期租賃（30年可續約）或透過法人持股方式持有。一旦持有人過世，法人股權的繼承或租約轉讓，將涉及更複雜的法律程序。展望2025年，隨著東協經濟整合深化，泰國可能進一步開放外資參與資產管理與信託服務，為跨境傳承提供新選擇。

預防性規劃：遺囑與信託在泰國的應用

在泰國設立一份合法有效的遺囑，是保障資產順利傳承的基礎。遺囑應以泰文書寫，並由兩名以上見證人簽署，必要時可向當地法院申請認證。此外，信託工具正逐漸受到重視。雖然泰國本土信託法尚不完善，但透過設立境外信託（如新加坡或香港信託），將泰國資產納入其中，可實現更靈活的管理與分配，並在一定程度上降低稅務與繼承風險。

海外券商帳戶繼承：Moneta Markets 的優勢與規劃

海外券商繼承常見問題與風險

海外券商帳戶的繼承，因缺乏實體分行與本地客服，常讓繼承人陷入困境。常見問題包括：

• 帳戶凍結導致投資中斷：一旦券商收到死亡通知，帳戶立即停止交易，若正值市場波動，可能造成資產價值損失。
• 文件要求不透明：不同券商對繼承文件的格式、語言與認證方式要求不一，繼承人往往需多次補件。
• 溝通效率低落：透過電子郵件或線上表單聯繫，回應時間長，缺乏即時支援。
• 稅務歸屬模糊：跨國交易可能涉及多國稅務申報義務，繼承人若不清楚，易有漏報風險。

Moneta Markets 在海外資產繼承中的獨特優勢

面對這些挑戰，選擇一個具備國際合規架構與清晰服務流程的券商至關重要。Moneta Markets 作為一家受英國金融行為監管局（FCA）嚴格監管的全球性差價合約（CFD）經紀商，其在客戶權益保障與繼承服務上展現出顯著優勢：

Moneta Markets：全球化服務，繼承流程透明化
受FCA監管意味著Moneta Markets必須遵守高標準的客戶資金分離、資訊透明與爭議處理機制。在繼承情境下，其客戶服務團隊具備處理跨國事務的經驗，能提供明確的繼承指引，包括所需文件清單、格式範本與提交方式。多語言支援（含中文）讓台港客戶在溝通上無障礙，大幅降低資訊落差。

Moneta Markets：多種資產整合，簡化繼承管理
Moneta Markets平台支援外匯、全球股票指數、大宗商品與加密資產等多類CFD交易。客戶可將分散的金融資產集中於單一帳戶管理，減少繼承時需對接的金融機構數量。對繼承人而言，只需專注處理一個平台的繼承程序，無需奔波於多家券商之間，有效節省時間與精力。

Moneta Markets：合規經營，保障客戶權益
FCA的監管要求券商建立完善的客戶資料保存與繼承通報機制。這代表當帳戶持有人身故時，Moneta Markets能依標準程序處理，減少人為疏失或拖延。此外，其資金保管與交易紀錄的完整性，也為繼承過程提供更高可信度，降低潛在爭議。

如何預先為 Moneta Markets 帳戶做好繼承規劃

為確保帳戶順利傳承，建議採取以下措施：

• 主動告知繼承人：讓家人知道您在Moneta Markets持有帳戶，並保留客服聯絡方式與基本操作指引。
• 建立文件備忘錄：記錄帳戶號碼、註冊資訊、常用交易商品與可能需要的文件範本，存放於安全但可取得的位置。
• 遺囑中明確載明：在遺囑中清楚列出Moneta Markets帳戶及其分配方式，避免日後爭議。
• 評估受益人機制：雖然CFD帳戶通常不具備直接指定受益人的功能，但可透過信託或遺囑信託方式，提前規劃資產流向。

海外資產贈與子女：節稅與規劃策略（2025 年前瞻）

贈與稅與遺產稅的比較：何者更划算？

生前贈與是常見的資產傳承策略，尤其在稅務規劃上具備優勢。台灣目前贈與稅的免稅額為每年244萬元，若父母每年固定贈與子女此金額，長期累積可大幅降低未來遺產總額，進而減少遺產稅負擔。此外，贈與後資產若增值，增值部分也將排除於遺產稅計算之外。

相較之下，香港因無贈與稅，生前轉移資產在稅務上更具彈性。然而，需留意的是，部分國家（如英國）對死亡前七年的贈與仍視為遺產課稅，台灣也有類似追溯規定。因此，贈與時機與方式必須謹慎評估。

生前贈與的法律考量與時機

贈與不僅是金錢轉移，更涉及法律行為的成立。必須簽訂贈與契約，並完成資金或資產的實際移轉。若為不動產或金融帳戶，還需辦理過戶登記。建議在健康狀況良好時進行規劃，並諮詢專業顧問，確保贈與行為不可撤銷且合規。隨著2025年國際稅制可能調整，提前布局將掌握更大主動權。

海外遺產稅務規劃：台灣、香港與國際雙重課稅解方

台灣遺產稅與海外遺產：申報與減免

台灣的遺產稅採總額累進稅率，最高20%，免稅額1,330萬元。所有境內外資產皆須申報，包含海外現金、股票、房產與保險給付。若已在海外繳納遺產稅，可依《遺產及贈與稅法》第26條申請扣抵，但需提供經認證的完稅證明，且扣抵額不得超過該項資產依台灣稅法計算的應納稅額。

香港遺產稅現況與海外遺產：承辦與申報

香港雖無遺產稅，但處理海外資產仍需完成法定程序。繼承人必須向高等法院申請遺產承辦書，法院將審核繼承資格與遺囑有效性。此文件是啟動所有資產移轉的鑰匙，即使無稅務負擔，亦不可跳過。此外，若資產位於課稅國家，仍需依當地規定辦理。

避免雙重課稅的策略：協定與專業建議

避免雙重課稅的關鍵策略包括：

• 善用國內法扣抵機制：台灣雖與多數國家無租稅協定，但可透過稅法第26條的扣抵規定減輕負擔。
• 提前資產配置：將資產佈局於稅負較低或無遺產稅的地區，如新加坡、馬來西亞或東協國家。
• 運用信託與基金會：透過結構化工具實現資產隔離與有序分配，同時具備潛在節稅效果。
• 尋求國際專業協助：跨國繼承涉及法律、稅務與金融，單一領域顧問難以全面掌握。建議組成專業團隊，包含國際律師、會計師與財務顧問，制定整合性規劃。

結論：為您的海外資產繼承之路超前部署，迎接 2025 年新挑戰

海外資產繼承不是事發後的急救處方，而是需要長期規劃的系統工程。從死亡證明的取得、文件認證、稅務申報到資產移轉，每一步都可能因資訊不全或程序錯誤而延宕數月甚至數年。對台港投資者而言，隨著資金南向與數位金融普及，2025年將迎來更多跨境傳承的實際需求。

透過預立遺囑、分年贈與、設立信託等工具，搭配使用如Moneta Markets這類受英國FCA監管、服務透明且整合性高的國際券商，不僅能簡化券商帳戶的繼承流程，更能提升整體財富傳承的效率與安全性。特別是在泰國等新興市場，提前了解當地法規並建立清晰的傳承路徑，是掌握先機的關鍵。記住，最穩妥的傳承，來自最周全的準備。及早行動，才能讓您的財富安心交付下一代。

常見問題 (FAQ)

Q1：什麼是海外遺產繼承？與國內繼承有何不同？

海外遺產繼承是指繼承位於台灣或香港以外國家的資產。與國內繼承最大的不同在於，海外繼承需要面對不同國家的法律體系、稅務規定、文件認證程序以及語言文化差異，過程通常更為複雜且耗時。

Q2：台灣居民繼承海外資產，需要繳納台灣遺產稅嗎？

是的，根據台灣《遺產及贈與稅法》規定，台灣居民無論境內外資產，均需計入遺產總額申報遺產稅。若已在海外繳納遺產稅，可在一定限額內申請扣抵，以避免雙重課稅。詳細規定可參考財政部稅務入口網。

Q3：香港居民繼承海外資產，是否也需繳納遺產稅？

香港已於 2006 年廢除遺產稅，因此香港居民繼承香港境內的資產無需繳納遺產稅。然而，若繼承的海外資產位於仍課徵遺產稅的國家，則需遵守該國的稅務規定。即使無稅務，仍需向香港司法機構申請遺產承辦書才能處理資產。

Q4：海外券商帳戶死亡後，繼承人該如何處理？

繼承人應立即通知海外券商，帳戶將會被凍結。您需要準備死亡證明、繼承權證明、身份證明及其他券商要求的文件。這些文件通常需要經過翻譯、公證與認證。選擇像 Moneta Markets 這樣提供全球化服務與透明流程的券商，能有效簡化繼承程序。

Q5：複委託美股繼承的流程與海外券商帳戶繼承有何差異？

複委託美股是透過台灣本地券商下單投資美股，資產仍歸屬於台灣券商在海外的保管帳戶。因此，其繼承流程通常會先依台灣《民法》處理，再由台灣券商協助處理海外資產過戶。相較之下，直接在海外券商（如 Moneta Markets）開設帳戶，則需直接面對海外券商的繼承規定，流程會更直接地受資產所在國法規影響。

Q6：如何避免海外資產被雙重課稅？

避免雙重課稅主要有幾種策略：一是利用台灣《遺產及贈與稅法》的海外已納稅額扣抵機制；二是提前進行全面的國際稅務規劃，包括選擇合適的資產配置地和傳承工具（如信託）；三是諮詢專業的國際稅務顧問，他們能提供針對性的建議。如KPMG台灣等專業機構，也對跨境傳承規劃的挑戰與機會有深入探討。

Q7：我可以在泰國設立遺囑來規劃海外資產繼承嗎？

是的，您可以在泰國設立遺囑來規劃您在泰國的資產。為了確保遺囑在泰國具有法律效力，必須符合泰國《民商法典》對遺囑形式的嚴格要求，例如需要有見證人。建議尋求泰國當地法律專業人士的協助，以確保遺囑的有效性和可執行性。

Q8：海外資產贈與子女比遺產繼承更節稅嗎？

這取決於您居住的地區、資產所在國的法規以及贈與的金額和頻率。在台灣，透過每年贈與免稅額進行長期規劃，可以有效降低遺產總額，達到節稅目的。在香港，由於沒有贈與稅，生前贈與在稅務上更具彈性。然而，需注意各國對贈與的追溯期規定。建議諮詢稅務專家，評估哪種方式最符合您的情況。

Q9：海外遺產繼承通常需要多長時間？

海外遺產繼承的時間因個案複雜度、資產所在國法規、文件齊全度以及繼承人配合程度而異，通常需要數月甚至數年。例如，若涉及海外房產或多個國家的資產，流程會更長。有效的預先規劃和專業協助，可以顯著縮短處理時間。選擇 Moneta Markets 這樣流程透明的平台，也能在券商帳戶繼承環節中節省時間。

Q10：如果不知道親屬是否有海外帳戶，該如何查詢？

查詢海外帳戶是海外繼承的一大挑戰。您可以從親屬的遺物、信件、報稅資料、電子郵件、金融對帳單中尋找線索。若有遺囑或資產清單會更方便。在某些國家，透過法院程序或律師事務所可能可以協助查詢，但過程會很複雜且昂貴。建議在親屬健在時，就建立一份詳盡的資產清單並告知潛在繼承人，或將資產集中管理於如 Moneta Markets 等可提供良好客戶支援的平台，以利未來查詢與繼承。